会计师事务所 BDO 发现备受争议的 FTX Europe 交易没有任何问题

会计集团 BDO 认为 FTX 以 3.76 亿美元收购 Digital Assets AG (DAAG) 没有任何问题，Digital Assets AG (DAAG) 是一家瑞士初创公司，后来更名为 FTX Europe。

作为收购过程的一部分，The Block 于 2022 年 4 月发布了一份长篇报告的摘录，BDO 写道，该交易“合理地代表了公允价值”。 这与 FTX Trading 在最近的投诉中所持的观点形成鲜明对比。

由破产老将 John Ray 管理的 FTX Trading 已提交申请 一连串的诉讼 最近几周，作为追回资金行动的一部分，该公司声称，在失败的交易所业务仍处于涉嫌欺诈者萨姆·班克曼-弗里德（Sam Bankman-Fried）的控制之下时，这些资金被不计后果地分配了。

在最近的一个例子中，FTX Trading 起诉内部人士 据称，前首席执行官 Bankman-Fried 为其支付的费用明显过高，部分原因是他与 DAAG 高管帕特里克·格鲁恩 (Patrick Gruhn)、罗宾·马茨克 (Robin Matzke) 和布兰登·威廉姆斯 (Brandon Williams) 关系密切，这些人都是投诉对象。

这家破产的加密货币集团的新管理层将这笔交易视为班克曼-弗里德及其副手卡罗琳·埃里森、加里·王和尼沙德·辛格利用挪用资金资助的众多“可疑投资”之一。

相反，BDO 的报告表明，这是“由知识渊博的无关各方在公平的基础上完成的”。

只不过是一个商业计划

FTX Trading 的一位发言人在谈到 BDO 的评估时表示，“2022 年 4 月的‘估值报告’只是假设购买价格反映了公允价值，因为它是‘公平’的，当然，人们不能从欺诈交易发生的事实来推断其公平性。”

他们还重申了投诉的一些要点，并补充说，FTX Trading 已提起诉讼，要求追回超过 3.2 亿美元，“FTX 在 Sam Bankman-Fried 的指示下错误地向被告支付了 3.2 亿美元，用于收购一家公司，据称该公司的价值来自交易后以略高于 200 万美元的价格获得的许可证。” 该数字指的是 Matzke 和 Gruhn 为收购塞浦路斯持牌投资公司 K-DNA Financial Services Ltd. 支付的 200 万欧元。

除了该许可证之外，FTX Trading 还声称，Bankman-Fried 及其同事为“一份‘商业计划’”支付了超过 3.76 亿美元。

BDO 没有回应多次就评估发表评论的请求。 DAAG 拒绝置评。

审计师逃离加密货币

去年 FTX 和其他许多大肆宣传的初创公司倒闭后，加密行业的投资者和收购方缺乏尽职调查，受到了密切关注。

许多财力雄厚的投资者，包括 红杉资本 和 淡马锡，被迫注销他们在 FTX 投资的数亿美元。 Proskauer Rose律师事务所合伙人安德鲁·温菲尔德表示，班克曼-弗里德帝国的垮台“为科技行业的投资者提供了有力的教训，强调了在做出财务承诺之前进行彻底尽职调查的重要性。”

然而，愿意在该领域开展业务的审计师似乎越来越少。

去年 12 月，班克曼-弗里德帝国崩溃后不久，《华尔街日报》报道称 BDO 重新考虑其对加密货币公司的工作。 不久前，该公司签署了稳定币发行人 Tether 的储备报告。

BDO 稍后 走开 2023 年 3 月，加密风险基金 Shima Capital 因政策变化而超出了该会计师事务所的风险参数范围，该基金受到潜在的零工审计。

法国审计公司玛泽此前曾帮助交易所巨头币安出具有争议的准备金证明报告， 暂停与加密客户端的所有工作 去年12月。

审计 FTX US 的会计师事务所 Armanino 于 2022 年 12 月关闭了其加密审计业务。其团队成员分拆并创办了自己的加密审计公司，名为 The Network Firm，该公司曾与 TrueUSD (TUSD) 等公司合作。